2018年度部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况
1．主要职能：
为了抓好学校常规管理，始终坚持制度管人管事的原则，建立和完善教学管理制度，并达到教育教学工作程序化、服务规范化、管理科学化，不断提高教职工业务水平和教学水平。
2．机构人员情况：
我校是一所独立核算单位，机构分设学校共设校长室、教导处、总务处三个部门，无变动情况。教职工109人。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
本校人员编制数83人，2018年度实有教职工109人，比上年增加2人，（辞职1人，退休1人，调出1人，去世1人，调入2人，新分配4人）
2018年离休教师2人，退休教师57人，比上年减少1人（去世1人）
2018年学生数为1529人，比去年减少4人。（毕业263人，转出6人，招生264人，复学1人，转入1人）
（二）当年取得的主要事业成效。
1、按质按量完成教学任务。
2、学生入学率达100%。
3、2018年度，是学校财务运行出色的一年。保证了教师的工资福利待遇，特困生的助学金、午餐补助等按照规定的时间及时的发放给了学生。根据青岛市培训费、差旅费的相关文件，严格按照规定对学校教师的外出学习进行报销，保证了教师外出学习的有效运行。总之，2018年学校财务工作在学校领导的正确领导和统筹安排下，取得了可喜的成绩。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
（1）上年结转经费86773.41元。基本支出结转4000元，项目支出结转82773.41元。
（2）本年收入26494710.07元，其中：财政补助收入25674710.07元，占总收入的96.91%。上级补助收入820000元，占总收入的3.09%。
（3）本年支出26234734.18元，其中：财政补助支出25757483.48元，占总支出的98.18%。上级补助支出473250.70元元，占总支出的1.8%。非财政补助结转4000元，占总支出的0.02%
（二）收入支出预算执行情况。
学校总收入26494710.07元,其中财政拨款收入25674710.07元，上级补助收入820000元。 学校总支出26234734.18元,其中工资福利支出17468497.66元,占总支出66.59%。商品服务支出3261660.48元，占总支出12.43%。对家庭和个人补助支出4287561.20元,占总支出16.34%。其他资本性支出1217014.84元，占总支出4.64%元。
基本支出20389935.14元，占全年支出77.72%。
工资福利支出17434897.66元（基本工资4250687元，津贴补贴2412853元，奖金2020213元，伙食补助费337128元，绩效工资5322314元，机关养老保险缴费8359元，职工基本医疗保险缴费775733.77元，公务员医疗补助缴费512162.77元，其他社会保障缴费211992.12元，住房公积金1583455元）
商品和服务支出213580.98元（委托业务费4000元，福利费199元，其他交通费用50876元，其他商品和服务支出158505.98元）
对个人和家庭的补助2741456.50元（离休费355345元，退休费2192873元，抚恤金67920元，医疗费补助101984元，奖励金2795元，其他对个人和家庭的补助支出20539.50元）
项目支出5844799.04元，占全年支出22.28%
工资福利支出33600元（津贴补贴33600元）
商品和服务支出3048079.50元（办公费279335.35元，印刷费27675元，咨询费2000元，水费17223.50元，电费120492.80元，邮电费36080.15元，取暖费150000元，物业管理费42650元，差旅费216173元，维修（护）费266907.57元，租赁费34800元，培训费57384元，专用材料费68544.15元，劳务费546255.32元，委托业务费1025459元，公务用车运行维护费19244.66元，其他交通费用6581元，其他商品和服务支出131274元）
对个人和家庭的补助1546104.7元（医疗费补助136261.60元，助学金140984310元）
其他资本性支出1217014.84元（办公设备购置411443.20元，专用设备购置622793.50元，信息网络及软件购置更新126300元，图书购置56478.14元）
（4）本年结转经费346749.30元。项目支出结转346749.30元。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）收入：预算2250.43万元，决算数2649.47万元，差异率18.12%；其中财政拨款预算数2250.43万元，决算数2567.47万元，差异率14.09%；非财政拨款预算数0万元，决算数82万元，差异率0%。
支出：预算数2250.43万元，决算数2623.47元，差异率16.58%；基本支出预算数1856.96万元，决算数2038.99万元，差异率9.8%；项目预算数393.47万元，决算数584.48万元，差异率48.55%。
（2）差异原因分析
工资福利支出的增加原因：2017年精神文明奖的发放；离休人员工资并入学校进行发放。
商品和服务支出增加原因：
1、增加了教师外出培训学习的费用。学校教师请假、生病、生育的情况比较多，学校的教师无法保证正常的教育教学，增加外聘人员的工资。
2、学生任意选修课、STEM课程、音乐、体育等特色课程的增设。
3、为丰富离退休教师的业余生活，根据上级拨付经费积极开展离退休教师秋游活动，组织离退休教师积极参加各级部门组织的文体活动；对于年纪比较大和行动不便的离退休教师进行慰问，送温暖。发放离退休人员蛋糕券，组织帮助离退休教师订阅老年报、长者家园等报刊杂志。
4、为促进区域教育，我校部门教师积极参加支教、区内交流等，发放支教费用。积极响应国家号召给免费师范生发放住房租金补贴。
2．收入支出结构分析。
本年收入2649.47万元，其中财政拨款收入2567.47万元，占本年收入96.91%；上级补助经费82万元，占本年收入3.09%。本年支出2623.47万元，基本支出2038.99万元，占本年支出77.72%；项目支出537.15万元，占本年支出22.28%；
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出19224.66元，其中公务用车运行维护费19224.66元。
“三公”经费支出比上年增加-30.30%，公务接待费比上年增加-100%，公务用车运行维护费比上年增加了-11.17%，占“三公”经费支出的100%；公务接待费比上年增加了-100%，占“三公”经费支出的0%；
（2）会议费支出情况：无
（3）培训费支出情况： 培训费支出57384元。培训费比上年增加了-82.83。根据2018年财务制度要求，对于培训费和差旅费进行分开记账
4.财政拨款收入、支出分析。
本年收入2567.47万元，比上年增加-9.28%。
本年支出2575.75万元，比上年增加-8.76%，其中基本支出2038.59万元，比上年增加-10.20%，项目支出537.15万元，比上年增加-2.83%。
（三）年末结转和结余情况。
年末结转34.67万元，比上年增加25.40万元，比上年增加273.76%。项目支出结转34.67万元，比上年增加26.40万元，增加318.91%；
（四）绩效目标完成情况。
1.项目绩效目标完成情况：生均公用经费拨付3057609元，上年结余82773.41元，支出3140382.41元，目标完成率100%；上级补助收入820000元，支出473250.70元，目标完成率57.71%；专利项目资金上年结余10000元 ，支出4000元，上缴财政6000元，目标完成率40%；低保及低保边缘学生补助经费拨付480元，支出480元，目标完成率100%；教育事业发展工作经费拨付266600元，支出266600元，目标完成率100%；困难家庭学生救助经费、免午餐经费4480元，支出4480元，目标完成率100%；中央城乡义务教育补助经费359564.13元，支出359564.13元，目标完成率100%；支教补贴资金拨付24000元，支出24000元，目标完成率100%；游泳专项经费25397元，支出25397元，目标完成率100%；微视频课程开发与奖励经费360元，支出360元，目标完成率100%；教学成果奖评选补助经费10000元，支出10000元，目标完成率100%；中小学食堂补助经费1404023.20元，支出1404023.20元，目标完成率100%；在职教师、离退休教师查体费136261.60元，支出136261.60元，目标完成率100%；
三、资产负债情况分析
年末资产4405.51万元,比上年增加-1.13%，其中固定资产4009.01万元，比上年增加-0.18%，占资产总量99.37%，房屋价值2484.23万元比上年增加-0.18%，人均办公用房面积104.82平方，公务车辆116000元，与上年无差异，在职人员人均公务用车0.01%；其他应收账款1万元，比上年无差异；应付账款16.29万元，比上年增加-92.33%。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）强化责任意识，提高对决算重要性认识。按照《会计法》等有关法律规定进行处理，不断提高单位负责人、会计人员对决算的责任意识，提前做好决算编审的各项准备工作，制定决算编审工作的时间表，有计划、分步骤地进行决算编审工作；在总结往年经验的基础上，进一步完善决算编审的工作制度，规范工作程序。
部门决算作为政府及其部门年度预算执行情况综合反映的综合财务报告，承担着促进财政预算和财务管理水平提高的重任。
把好原始凭证的审核关，把好凭证录入的审核关，把好与财政的对账关，把好年度结账钱的基础工作关，把好编制环节的数据录入和会审关，把好部门决算责任关。
（二）建立支出监管分析报告制度和公告制度。每年对支出监管情况、查出的问题，纠正整改情况进行分析总结，提出意见和建议，向部门和单位通报并向社会公告，提高财政部门监管的震慑影响作用。
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